Bagaimana untuk melaporkan opsi saham ke ir

Bagaimana Melaporkan Opsi Saham ke IRS Opsi saham adalah hak untuk membeli saham perusahaan dengan harga yang telah ditentukan, biasanya dalam jangka waktu tertentu. Pilihan biasanya diberikan sebagai perquisites kepada karyawan, baik sebagai pengakuan atas layanan atau sebagai alat untuk mempertahankan karyawan kunci. Perpajakan yang terlibat dalam pelaksanaan dan pilihan pilihan bisa sangat menantang, dan mungkin memerlukan bantuan penasihat pajak. Tentukan jenis opsi saham yang Anda miliki. Dua jenis opsi utama yang diberikan kepada karyawan adalah opsi saham yang tidak memenuhi syarat (NQSOs) dan opsi saham insentif (ISO). Perawatan pajak umumnya lebih menguntungkan ISO. Untuk kedua tipe tersebut, Anda tidak perlu melaporkan apapun ke Internal Revenue Service (IRS) bila atasan Anda memberi Anda pilihannya. Latih pilihan Anda. Bila Anda menggunakan pilihan, Anda mengubah hak Anda untuk membeli saham menjadi pembelian aktual dengan harga yang ditentukan. Bagi NQSO, Anda akan dikenakan pajak atas apa yang dikenal sebagai elemen kompensasi, atau selisih antara harga pelaksanaan Anda dan harga pasar saham saat ini. Misalnya, jika Anda memiliki NQSO yang memungkinkan Anda membeli saham pada usia 30, dan saham saat ini diperdagangkan pada harga 50, elemen kompensasi Anda adalah 20 per saham. Jumlah ini akan dilaporkan ke IRS pada formulir W-2 akhir tahun Anda sebagai kompensasi kena pajak, tergantung pada pajak penghasilan biasa. Untuk ISO, tidak ada konsekuensi pajak penghasilan langsung dari pilihan berolahraga, walaupun Anda harus memasukkan unsur kompensasi dalam perhitungan Anda untuk menentukan Pajak Minimum Alternatif (Alternative Minimum Tax - AMT). Menjual atau mempertahankan saham. Apa yang Anda lakukan dengan saham yang Anda beli akan menentukan apakah Anda harus membayar pajak tambahan. Jika Anda menyimpan saham yang Anda beli, baik untuk ISO maupun NQSO, tidak ada konsekuensi pajak segera. Namun, jika Anda menjual saham, Anda memicu capital gain atau loss, sama seperti jika Anda menjual saham yang diperoleh dengan cara lain. Tentukan apakah Anda memiliki disposisi yang mendiskualifikasi. Untuk ISO, jika Anda memegang saham paling sedikit satu tahun setelah menjalankan opsi Anda dan dua tahun setelah tanggal pemberian dana asli, penjualan berikutnya memenuhi syarat untuk mendapatkan perawatan keuntungan modal yang menguntungkan, menurut TurboTax. Penjualan dalam periode yang lebih pendek dikenal sebagai disposisi yang mendiskualifikasi, yang melarang penggunaan modal. Dalam disposisi yang mendiskualifikasi, elemen kompensasi Anda akan disertakan pada W-2 Anda sebagai pendapatan biasa, sama seperti dengan NQSO. Untuk disposisi kualifikasi, elemen kompensasi tetap tidak diikat. Jadwal Lengkap D untuk penjualan saham. Seperti halnya penjualan saham, Anda harus melaporkan keuntungan atau kerugian saat Anda menjual saham yang diterima dari opsi berolahraga. Saham yang dimiliki lebih dari satu tahun memenuhi syarat dalam jangka panjang, sementara yang dijual dalam satu tahun atau kurang dianggap sebagai jangka pendek. Pilihan Perdagangan Dilaporkan ke IRS Artikel Lainnya Seperti strategi options-trading, perlakuan pajak terhadap options trading jauh dari sederhana. Di bawah persyaratan pelaporan broker baru, transaksi opsi sekarang dilaporkan ke Internal Revenue Service saat Anda menutup posisi, termasuk basis biaya dan keuntungan atau kerugian modal Anda. Sadarilah bahwa beberapa pilihan transaksi seperti straddles, short sales dan wash sales memerlukan perlakuan pajak khusus dan dapat menghasilkan keuntungan modal yang dapat dilaporkan sebelum posisi ditutup. Covered Securities IRS mulai mewajibkan broker untuk mencatat dasar biaya untuk perdagangan keamanan mulai tahun 2011 dengan perdagangan ekuitas. Pilihan perdagangan ditambahkan ke persyaratan pada tanggal 1 Januari 2013. Setiap opsi yang diperdagangkan setelah tanggal tersebut akan memiliki basis tercatat dan dilaporkan ke IRS pada Formulir 1099-B bila opsi tersebut dijual, termasuk keuntungan modal yang dihitung pada transaksi. Keuntungan dan Kerugian Modal Dengan persyaratan pelaporan baru, pernyataan broker Anda dan 1099-B akan memisahkan keuntungan dan kerugian modal jangka pendek dan jangka panjang. Setiap keamanan yang ditahan selama satu tahun atau kurang menghasilkan keuntungan atau kerugian modal jangka pendek. Apa pun yang diadakan lebih dari satu tahun memungkinkan tingkat keuntungan modal jangka panjang yang lebih baik, meskipun kerugian itu diperlakukan secara identik. Jika setelah Anda menggabungkan semua keuntungan dan kerugian selama tahun pajak, Anda memiliki kerugian bersih, Anda dapat menghapuskan sampai 3.000 per tahun terhadap penghasilan lain dan meneruskan sisa tahun pajak berikutnya sampai Anda menghabiskan kelebihannya. Penjualan Konstruktif Penjualan konstruktif adalah transaksi yang melibatkan keamanan yang diapresiasi sehingga menjual posisi akan menghasilkan keuntungan jika Anda ingin segera menutup posisi. Opsi in-the-money adalah satu contoh. Lain adalah ketika Anda memegang saham dan membeli opsi untuk menjual lebih tinggi daripada nilai pasar saat ini - membeli opsi tersebut merupakan penjualan yang konstruktif. Anda harus menyadari keuntungan pada tanggal penjualan konstruktif, dan transaksi akan dilaporkan ke IRS. Ketika Anda menutup posisi tersebut, hanya melaporkan laba bersih setelah kenaikan yang diakui pada penjualan konstruktif. Tanggung Jawab Wajib Pajak Jika Anda menjual opsi yang dibeli sebelum 1 Januari 2013, broker mungkin tidak melaporkan penjualan ke IRS. Namun, Anda masih diwajibkan melaporkan transaksi saat mengajukan pengembalian pajak. Laporkan setiap penjualan opsi secara individu pada Formulir 8949, dengan menggunakan bagian yang sesuai untuk transaksi jangka pendek dan jangka panjang. Transfer total ke Jadwal D untuk menghitung posisi keuntungan atau kerugian modal bersih Anda untuk tahun pajak. Adalah sebuah artikel BBB Logo BBB (Better Business Bureau) Salinan Copyright Zacks Investment Research Di tengah segala sesuatu yang kita lakukan adalah komitmen yang kuat terhadap penelitian independen dan berbagi penemuan yang menguntungkan dengan investor. Dedikasi untuk memberi investor keuntungan perdagangan membuat terciptanya sistem penilaian saham Zacks Rank yang telah terbukti. Sejak tahun 1986 telah hampir tiga kali lipat Sampp 500 dengan kenaikan rata-rata 26 per tahun. Pengembalian ini mencakup periode 1986-2011 dan diperiksa dan dibuktikan oleh Baker Tilly, sebuah firma akuntan independen. Kunjungi kinerja untuk informasi tentang nomor kinerja yang ditampilkan di atas. Data NYSE dan AMEX minimal 20 menit tertunda. Data NASDAQ paling tidak 15 menit tertunda. Bagaimana Melaporkan Opsi Saham ke IRS Artikel Lainnya Pilihan saham memungkinkan Anda membeli saham dengan harga tertentu, tidak peduli berapa harga pasarnya pada hari itu. Harga ditetapkan pada tanggal perusahaan memberikan opsi. Perawatan pajak atas pilihan Anda bergantung pada apakah opsi ini dianggap sebagai pilihan insentif atau opsi saham tidak memenuhi syarat. Opsi saham insentif harus diberikan berdasarkan perjanjian opsi tertulis dan hanya tersedia untuk karyawan perusahaan. Pilihan saham tidak memenuhi syarat dapat diberikan kepada konsultan, vendor dan kontraktor independen lainnya. Latih pilihan Anda untuk membeli saham perusahaan. Anda tidak memiliki pajak untuk dilaporkan sampai Anda menggunakan opsi ini. Jika Anda memiliki opsi saham insentif, Anda tidak perlu membayar pajak apapun sampai Anda menjual sahamnya. Pilihan saham tidak memenuhi syarat menjadi bagian dari penghasilan biasa Anda saat dieksekusi. Perbedaan harga pasar dan harga pelaksanaan sudah ditambahkan ke dalam Kotak 1 dari W-2 Anda. Cantumkan jumlah ini pada baris 7 di Form 1040. Tentukan apakah ada penjualan yang memenuhi syarat atau mendiskualifikasi disposisi. Agar memenuhi syarat untuk mendapatkan perawatan pajak capital gain, Anda harus memegang saham opsi saham selama setidaknya satu tahun setelah latihan dan dua tahun setelah tanggal pemberian kompensasi. Jika Anda menjual saham Anda lebih cepat dari itu, ini adalah disposisi yang mendiskualifikasi, dan keuntungan apa pun akan dikenakan pajak pada tingkat pendapatan biasa. Ini disposisi mendiskualifikasi akan dimasukkan dalam jumlah upah Anda di kotak 1 W-2 Anda. Laporkan setiap disposisi yang tidak memenuhi syarat pada baris 7 dari Formulir 1040. Cantumkan setiap disposisi kualifikasi pada baris terpisah dari Bagian I atau II dari Jadwal D, tergantung pada apakah itu penahanan jangka pendek atau penahanan jangka panjang. Saham yang Anda jual kurang dari satu tahun setelah pembelian dianggap sebagai transaksi jangka pendek dan harus dicantumkan di Bagian I. Gunakan Bagian II untuk melaporkan transaksi jangka panjang Anda. Cantumkan jumlah saham yang terjual, tanggal pembelian dan penjualan, basis biaya, harga jual, dan keuntungan atau kerugian penjualan Anda. Dasar biaya adalah nilai saham pada tanggal pelaksanaan. Total setiap kolom dan selesaikan lembar kerja pajak untuk menentukan pajak capital gain Anda atau pengurangan kerugian modal. Adalah sebuah artikel BBB Logo BBB (Better Business Bureau) Salinan Copyright Zacks Investment Research Di tengah segala sesuatu yang kita lakukan adalah komitmen yang kuat terhadap penelitian independen dan berbagi penemuan yang menguntungkan dengan investor. Dedikasi untuk memberi investor keuntungan perdagangan membuat terciptanya sistem penilaian saham Zacks Rank yang telah terbukti. Sejak tahun 1986 telah hampir tiga kali lipat Sampp 500 dengan kenaikan rata-rata 26 per tahun. Pengembalian ini mencakup periode 1986-2011 dan diperiksa dan dibuktikan oleh Baker Tilly, sebuah firma akuntan independen. Kunjungi kinerja untuk informasi tentang nomor kinerja yang ditampilkan di atas. Data NYSE dan AMEX minimal 20 menit tertunda. Data NASDAQ minimal tertunda 15 menit.