Employee stock options reported on w2

Orang-orang yang menjual saham tahun lalu yang diperoleh melalui rencana pembelian saham karyawan mungkin perlu melakukan penyesuaian terhadap pengembalian pajak federal 2014 untuk menghindari pajak yang melunasi lebih. Orang yang menjual saham tahun lalu diakuisisi melalui saham karyawan. Membeli saham diskon di perusahaan Anda melalui rencana pembelian saham karyawan bisa menjadi investasi besar. Tapi mencari tahu pajak saat Anda menjual tidak pernah mudah. Lebih sulit lagi sekarang bahwa brokerages diminta untuk memasukkan informasi biaya dasar yang menyesatkan pada Formulir 1099-B yang mereka kirim ke karyawan dan Internal Revenue Service. Saya membahas peraturan baru ini, yang juga berlaku untuk rencana opsi saham karyawan, dalam kolom bulan lalu (bit. ly1ucOlAt). Tapi saya tidak menjelaskan rincian rencana pembelian saham karena bisa rumit. Karena rencana ini begitu umum di Bay Area, Irsquoll menindaklanjuti disini. Dasar biaya umumnya adalah apa yang Anda bayar untuk sebuah saham. Dalam penjualan saham normal, Anda mengurangi biaya berdasarkan biaya dari hasil penjualan Anda dan laporkan selisihnya sebagai capital gain atau loss pada Schedule D dari pengembalian pajak Anda. Keuntungannya pendek atau jangka panjang, tergantung pada berapa lama Anda memegang sahamnya. Keuntungan jangka pendek dikenai pajak pada tingkat yang sama dengan pendapatan biasa dari sebuah pekerjaan. Keuntungan jangka panjang, pada sekuritas yang dimiliki minimal setahun, dikenakan pajak pada tingkat yang lebih rendah. Namun, ketika Anda menjual saham yang diperoleh melalui rencana saham karyawan, setidaknya sebagian dari keuntungan Anda dianggap sebagai kompensasi dan dikenai pajak sebagai pendapatan biasa, tidak peduli berapa lama Anda memegang saham tersebut. Komponen kompensasi akan disamakan dengan upah Anda dan dilaporkan dalam Kotak 1 formulir W-2 Anda pada tahun Anda menjual saham tersebut. Perusahaan mungkin mengungkapkan jumlah ini di Kotak 14, ldquobut ini tidak diperlukan, rdquo mengatakan Bruce Brumberg, penerbit myStockOptions. Jika tidak ditunjukkan dalam Kotak 14, Anda harus menggunakan informasi pada Formulir 3922, juga dari atasan Anda, untuk mengetahuinya. Kompensasi ini tidak dikurangkan dari hasil penjualan pada Formulir 1099-B yang Anda dapatkan dari broker Anda. Kecuali Anda membuat penyesuaian saat mengajukan pajak Anda, Anda akan membayar pajak dua kali untuk kompensasi. Dari tahun 2011 sampai 2013, pialang memiliki pilihan untuk membuat penyesuaian ini bagi karyawan dan melaporkan dasar biaya yang benar pada Formulir 1099-B. Dan ada juga yang melakukannya. Berdasarkan peraturan baru, broker tidak dapat membuat penyesuaian ini pada saham yang diperoleh pada atau setelah tanggal 1 Januari 2014, melalui opsi saham karyawan atau rencana pembelian. Mereka hanya bisa melaporkan dasar yang tidak disesuaikan mdash apa yang sebenarnya dibayar karyawan. Untuk menghindari pajak berganda, karyawan harus menggunakan Formulir 8949. Informasi yang diperlukan untuk membuat penyesuaian ini mungkin ada dalam materi tambahan yang disertakan dengan 1099-B Anda. Apakah Anda mempersiapkan sendiri pengembalian pajak atau mempekerjakan seseorang untuk melakukannya, sebaiknya Anda tahu bagaimana rencana pembelian saham karyawan dikenai pajak, untuk memastikannya benar. Ini juga membantu Anda membuat keputusan yang lebih baik tentang kapan harus menjual. Aturan di sini berlaku untuk rencana pembelian saham yang memenuhi syarat, yang memberikan keringanan pajak kepada karyawan tertentu. Sebagian besar rencana berkualitas. Rencana pembelian saham biasa bisa berjalan selama enam bulan. Selama periode penawaran ini, karyawan memiliki persentase gaji yang dipotong berdasarkan pajak setelah pajak. Pada akhir periode, uang ini digunakan untuk membeli saham. Beberapa rencana membelinya dengan harga diskon pada hari terakhir dari periode yang lebih murah membelinya dengan harga pasar pada hari pertama atau terakhir, mana yang lebih rendah. Diskon tipikal adalah 10 atau 15 persen. Karyawan tidak membayar pajak sampai mereka menjual. Kualifikasi vs. mendiskualifikasi Jika mereka memegang saham paling sedikit dua tahun sejak tanggal pendaftaran atau pemberian dana (hari pertama periode penawaran) dan setidaknya satu tahun setelah tanggal pembelian (hari terakhir dari periode tersebut), maka kontrak tersebut disebut Ldquoqualifying dispositionrdquo dan menghasilkan pajak yang lebih rendah. Jika mereka tidak memenuhi persyaratan memegang dua, itu disebut ldquodisqualifying dispositionrdquo dan pajaknya lebih tinggi. Letrsquos melihat tiga skenario pajak yang mungkin dengan menggunakan contoh ini: Rencana Anda berjalan mulai 1 Januari (tanggal pendaftaran) sampai 30 Juni (tanggal pembelian). Anda dapat membeli saham dengan harga diskon 15 persen ke harga pasar pada tanggal mana pun, mana yang lebih rendah. Tahun lalu, harga 10 pada 1 Januari dan 15 pada 30 Juni. Asumsikan Anda membeli satu saham pada tanggal 30 Juni pukul 8.50 (15 persen kurang dari 10), memberi Anda keuntungan kertas sebesar 6,50 pada tanggal pembelian. Anda dijual pada bulan September 18, jadi itu adalah disposisi yang mendiskualifikasi. Dalam disposisi yang mendiskualifikasi, komponen kompensasi selalu merupakan keuntungan kertas pada tanggal pembelian, atau dalam kasus ini 6.50. Majikan Anda akan memasukkan gaji sebesar 6,5 pada W-2 Anda. Dasar penyesuaian Anda adalah 15 (harga pembelian 8,50 ditambah 6,50 pendapatan biasa). Anda juga memiliki 3 capital gain (18 harga jual kurang disesuaikan 15). Ini menghasilkan keuntungan modal jangka pendek karena Anda memegang saham kurang dari satu tahun. Namun, pada Form 1099-B, broker Anda akan melaporkan basis disesuaikan 8.50 (hanya harga beli). Jika Anda gagal membuat penyesuaian pada Formulir 8949, Anda akan secara salah melaporkan kenaikan modal sebesar 9,50, yang mencakup 6,50 yang termasuk dalam pendapatan biasa. 6,50 akan dikenai pajak dua kali. Herersquos bagaimana menghindarinya: Pada Formulir 8949, masukkan hasil 18 di kolom (d) dan 8,50 secara biaya di kolom (e). Pada kolom (f), gunakan kode B, yang berarti dasarnya salah. Pada kolom (g) untuk penyesuaian, kurangi 6,50. Ini akan menghasilkan capital gain yang benar dari 3, yang Anda transfer ke Schedule D. Sama seperti di atas, tapi Anda memegang saham cukup lama untuk mendapatkan disposisi kualifikasi. Dalam disposisi kualifikasi, elemen kompensasi Anda adalah tingkat pertama pada tanggal pendaftaran atau keuntungan aktual penjualan, jika lebih rendah, rdquo mengatakan Barbara Baksa, direktur eksekutif Asosiasi Penyedia Sumber Daya Saham Nasional. Dalam hal ini, diskon tanggal pendaftaran adalah 1,50 (15 persen dari 10) dan keuntungan aktual Anda adalah 9,50 (18 dikurangi 8,50). Sejak 1,50 lebih rendah, berapa banyak kompensasi yang akan dimasukkan atasan Anda pada W-2 Anda di tahun yang Anda jual. Tapi 1099-B Anda untuk tahun itu tetap akan menunjukkan biaya sebesar 8,50. Pada Formulir 8949, laporkan 18 di kolom (d), 8,50 dalam basis biaya di kolom (e), kode B pada kolom (f) dan kolom (g), kurangi 1,50. Ini akan menghasilkan keuntungan modal yang benar dari 8. Dalam kasus ini, ini memerlukan keuntungan modal jangka panjang karena Anda memegang saham paling sedikit satu tahun dari tanggal pembelian. Sekarang anggaplah Anda memegang saham cukup lama untuk mendapatkan disposisi kualifikasi, tapi daripada menjual di usia 18, Anda menjual 8, yang harganya 50 sen lebih rendah dari harga pembelian. Dalam kasus ini, karyawan tersebut tidak menyadari pendapatan biasa atas penjualan tersebut, karena kode pajak mencakup peraturan khusus (yang hanya berlaku untuk disposisi kualifikasi) yang membatasi pendapatan rata-rata pengusaha biasa terhadap keuntungan aktual penjualan. Dan, dalam kasus ini, tidak ada keuntungan, oleh karenanya, tidak ada pendapatan biasa, kata Baksa. Perusahaan tersebut memenangkan sejumlah laporan kompensasi pada Form W-2. Broker akan melaporkan 8.50 sebagai basis biaya pada Formulir 1099-B, dan itu akan benar. Tidak ada penyesuaian yang diperlukan pada Formulir 8949. Kerugian modal kerja naik 50 sen (8 dalam penjualan dimulai minus 8,50), kata Baksa. Kathleen Pender adalah kolumnis San Francisco Chronicle. Net Worth berjalan pada hari Selasa, Kamis dan Minggu. E-mail: kpendersfchronicle Blog: blog. sfgatepender Twitter: kathpender Untuk mendapatkan potongan pajak terbesar, pegang saham yang dibeli melalui rencana pembelian saham karyawan paling sedikit dua tahun sejak tanggal penawaran dan setidaknya satu tahun dari tanggal pembelian. Bahkan jika Anda memegang saham cukup lama untuk mendapatkan keringanan pajak ini, beberapa keuntungan Anda akan dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa. Basis pajak yang dilaporkan pada Formulir 1099-B mungkin salah dalam peraturan IRS baru yang harus diikuti oleh pialang. Untuk menghindari pajak lebih bayar, Anda harus melakukan penyesuaian atas pengembalian Anda. Bahkan jika Anda menjual semua saham Anda dengan segera dan semua pendapatan disertakan dalam W-2 Anda, Anda masih harus melaporkan penjualannya pada Formulir 8949 dan Schedule D. Are pajak yang dipotong dan dilaporkan pada W2 untuk opsi saham karyawan Ada dua transaksi saat menerima pilihan Persediaan. 1. Bila Anda membeli saham perusahaan menggunakan opsi saham, selisih antara opsi. Tampilkan lebih Ada dua transaksi saat menerima opsi saham. 1. Bila Anda membeli saham perusahaan menggunakan opsi saham, selisih antara harga opsi dan FMV pada tanggal pelaksanaan dianggap sebagai kompensasi dan termasuk pada W-2. Hal ini tunduk pada pemotongan Federal, Negara Bagian dan FICA. 2. Bila stok terjual, gainloss pada penjualan harus dilaporkan pada Sch D. Dasar Anda adalah FMV pada tanggal pembelian. Transaksi ini akan terjadi pada tanggal yang sama jika Anda menggunakan opsi tanpa uang tunai (di mana Anda menerima uang tunai untuk opsi tersebut.) W-2 Anda akan menunjukkan kode quotVquot di dalam kotak 12. Jika Anda tidak melaporkan hal ini di Sch D, IRS akan menghubungi Anda mengatakan bahwa Anda tidak melaporkan penjualannya. Mereka dan Anda berdua akan menerima 1099B. Sumber: 16 tahun pengalaman sebagai profesional pajak, Enrolled Agent dan penerima opsi saham. Mark S middot 10 tahun yang lalu Lihat komentar sebelumnya Sign in untuk menambahkan komentar middot just now Jawaban pertanyaan ini Pertanyaan yang Sering Diajukan Laporkan Pelanggaran Laporkan Penyalahgunaan Maaf, Anda telah mencapai batas permintaan harian Anda. Dapatkan lebih banyak poin atau kembali besok untuk bertanya lebih banyak. Meminta biaya 5 poin dan kemudian memilih jawaban terbaik untuk mendapatkan 3 poin Pertanyaan harus mengikuti pedoman komunitas Upload media gagal. Anda dapat mencoba lagi untuk menambahkan media atau melanjutkan dan mengeposkan jawaban Media upload gagal. Anda bisa mencoba lagi untuk menambahkan media atau melanjutkan dan memposting pertanyaan Upload gambar kurang dari ukuran piksel yang dibutuhkan minimal 320x240 piksel. Maaf, format file tidak didukung Anda hanya bisa mengupload gambar dengan ukuran kurang dari 5 MB. Anda hanya bisa mengupload video dengan ukuran kurang dari 60 MB. Membangkitkan Pratinjau Lanjutkan dan kirim jawaban Anda. Video yang diupload akan langsung setelah diproses. Silakan dan posting pertanyaan Anda. Video yang diupload akan langsung setelah diproses. Mengirim permintaan Ini mungkin memerlukan waktu satu atau dua menit untuk mengunggah. Jika Anda menerima opsi untuk membeli saham sebagai pembayaran untuk layanan Anda, Anda mungkin memiliki penghasilan saat menerima opsi tersebut, saat Anda menjalankan opsi tersebut, atau saat Anda membuang opsi atau saham yang diterima saat Anda menjalankan pilihannya. Ada dua jenis opsi saham: Opsi yang diberikan berdasarkan rencana pembelian saham karyawan atau rencana opsi saham insentif (ISO) adalah opsi saham wajib. Opsi saham yang diberikan tidak dalam rencana pembelian saham karyawan atau rencana ISO adalah opsi saham nonstatutory. Lihat Publikasi 525. Penghasilan Kena Pajak dan Nontaxable. Untuk bantuan dalam menentukan apakah Anda telah diberi opsi saham wajib atau nonstatutory. Pilihan Saham Biasa Jika atasan Anda memberi Anda opsi saham wajib, biasanya Anda tidak memasukkan jumlah penghasilan kotor Anda saat Anda menerima atau menggunakan opsi ini. Namun, Anda mungkin dikenai pajak minimum alternatif di tahun Anda menerapkan ISO. Untuk informasi lebih lanjut, lihat Petunjuk Form 6251. Anda memiliki penghasilan kena pajak atau kerugian yang dapat dikurangkan saat Anda menjual saham yang Anda beli dengan menggunakan opsi ini. Anda umumnya memperlakukan jumlah ini sebagai capital gain atau loss. Namun, jika Anda tidak memenuhi persyaratan periode holding khusus, Anda harus memperlakukan pendapatan dari penjualan sebagai pendapatan biasa. Tambahkan jumlah ini, yang diperlakukan sebagai upah, dengan dasar saham dalam menentukan keuntungan atau kerugian pada disposisi saham. Lihat Publikasi 525 untuk rincian spesifik tentang jenis opsi saham, serta peraturan untuk kapan pendapatan dilaporkan dan bagaimana pendapatan dilaporkan untuk tujuan pajak penghasilan. Opsi Saham Insentif - Setelah menerapkan ISO, Anda harus menerima dari majikan Anda sebuah Formulir 3921 (PDF), Latihan Opsi Saham Insentif Berdasarkan Bagian 422 (b). Formulir ini akan melaporkan tanggal dan nilai penting yang diperlukan untuk menentukan jumlah modal dan pendapatan biasa yang benar (jika ada) yang akan dilaporkan saat Anda kembali. Rencana Pembelian Saham Karyawan - Setelah transfer pertama atau penjualan saham Anda diperoleh dengan menggunakan opsi yang diberikan berdasarkan rencana pembelian saham karyawan, Anda harus menerima dari majikan Anda sebuah Formulir 3922 (PDF), Transfer Saham yang Diperoleh Melalui Rencana Pembelian Saham Karyawan di bawah Bagian 423 (c). Formulir ini akan melaporkan tanggal dan nilai penting yang diperlukan untuk menentukan jumlah modal dan pendapatan biasa yang benar untuk dilaporkan saat Anda kembali. Opsi Saham Nonstatutori Jika atasan Anda memberi Anda opsi saham nonstatutory, jumlah pendapatan yang harus disertakan dan waktu untuk memasukkannya tergantung pada apakah nilai wajar dari opsi dapat segera ditentukan. Nilai Pasar Wajar yang Ditentukan dengan Baik - Jika sebuah opsi diperdagangkan secara aktif di pasar mapan, Anda dapat dengan mudah menentukan nilai wajar dari opsi tersebut. Lihat Publikasi 525 untuk keadaan lain di mana Anda dapat dengan mudah menentukan nilai pasar wajar dari suatu opsi dan peraturan untuk menentukan kapan Anda harus melaporkan pendapatan untuk opsi dengan nilai pasar wajar yang dapat ditentukan. Nilai Pasar Adil yang Tidak Ditentukan dengan Baik - Sebagian besar opsi nonstatutory tidak memiliki nilai pasar wajar yang dapat ditentukan. Untuk opsi nonstatutory tanpa nilai pasar wajar yang dapat ditentukan, tidak ada kejadian kena pajak saat opsi diberikan namun Anda harus memasukkan dalam pendapatan nilai pasar wajar dari persediaan yang diterima pada latihan, dikurangi jumlah yang dibayarkan, bila Anda menggunakan opsi tersebut. Anda memiliki penghasilan kena pajak atau kerugian yang dapat dikurangkan saat Anda menjual saham yang Anda terima dengan menggunakan opsi ini. Anda umumnya memperlakukan jumlah ini sebagai capital gain atau loss. Untuk informasi spesifik dan persyaratan pelaporan, lihat Publikasi 525. Halaman Terakhir diulas atau Diperbaharui: 17 Februari 2017